Освобождение от подоходного налога при покупке квартиры

Содержание

Возврат подоходного налога с покупки квартиры

Освобождение от подоходного налога при покупке квартиры

Согласно законодательству (порядок регулируется статьей 220 НК), можно вернуть налог, если плательщик НДФЛ совершил приобретение жилья, построил дом или:

  • купил квартиру в ипотечный кредит – есть компенсация не только по телу кредита, но и по внесенным процентным выплатам;
  • совершил покупку земли с домом, либо для возведения дома (получить льготу за покупку участка лицо сможет после возведения дома и регистрации на него права собственности);
  • потратился на работы по ремонту, отделке – затраты на материалы нужно подтвердить чеками.

Такая льгота предоставляется для того, чтобы гражданин, исправно платящий налоги, мог улучшить свои жилищные условия.

Получить налоговый вычет можно и в случае участия в долевом строительстве, однако потребуется в обязательном порядке предоставить дополнительные документы.

К ним относятся передаточный акт либо иной документ, подтверждающий факт передачи объекта участнику долевого строительства застройщиком. Чтобы эта бумага имела юридическую силу, она должна быть подписана обеими сторонами.

Если планируется получить возврат средств, потраченных на отделку квартиры или дома, необходимо учесть один важный нюанс.

Компенсация полагается только в том случае, если недвижимость была приобретена непосредственно у застройщика без отделки.

Также стоит отметить, что вернуть можно не только стоимость использованных материалов, но и средства, потраченные на оплату работы, выполненной наемными специалистами.

Кто может рассчитывать на льготы и возмещение? На них могут претендовать работающие по трудовому договору, а также все уплачивающие НДФЛ с доходов.

Обозначенного срока, в который нужно успеть подать заявление для возмещения налогового платежа, нет. Если жилплощадь приобреталась, к примеру, в 2016-м, то получить компенсацию налога за нее можно сейчас или по прошествии 5-ти лет.

Важно учесть: возврат подоходного налога за покупку квартиры возможен лишь за последние три года (сроки относительно излишне внесенных пошлин регулируются статьей 78). То есть для его получения нужно работать до подачи заявления на вычет последние 1-3 года. Если заявитель в статусе безработного дольше 36 месяцев, то применение льготы невозможно.

Условия возврата подоходного налога при покупке квартиры

На порядок получения возмещения влияет дата регистрации собственности, а также:

  • приобретатели совершили покупку в личное или в долевое владение;
  • за кредитные или собственные деньги.

Если гражданин, к примеру, стал владельцем документально в 2012, то льгота ему положена однократно. Даже если сумма не покрыла установленную законом. При сумме сделки в 1 миллион 300 тысяч в 2012 вернут 13 процентов, и воспользоваться остатком в 700 тысяч уже будет невозможно.

Если приобретение было в 2014 или позже – льготу можно применить не разово, а пока она не исчерпается (260 тысяч). «Остаток» можно получить в любой момент – даже через годы. Однако заявитель в любом случае должен быть трудоустроенным (от года до трех лет) для реализации своего права частично или полностью.

Условия возврата подоходного налога с покупки квартиры изменяются и с учетом права собственности – индивидуального или долевого.

Если приобретение сделала супружеская пара, и брачный контракт (с оговоренными частями) не заключала, то возмещение делается в равных долях.

Супруги имеют возможность изменить пропорцию возмещения для каждого, отправив заявление; в первый раз 100-процентным возвратом воспользуется только один, а в следующий – другой.

Возврат подоходного налога супругами при покупке квартиры возможно осуществить и на детей/ребенка (если не исполнилось 18 лет), когда квартира оформляется на всех в равных долях.

В чем преимущество: если объект будет стоить 6 миллионов, то каждый собственник сможет воспользоваться льготой и в итоге получить компенсацию 13 процентов не с двух, а с шести миллионов на всех.

В будущем за детьми сохраняется льгота: они смогут получить вычет, когда будут покупать жилье себе.

Немного разнится порядок возврата в случае приобретения квартиры с оформлением ипотечного кредита. Возмещается и цена жилья, и внесенные банковские проценты.

Если в 2012 приобретатели оформляли ипотеку, ими было отдано 9 млн за само жилье и еще 4 млн пришлось заплатить по процентам, то компенсируют 13 процентов сначала из основной цены (максимум с 2-х млн) и столько же с процентных выплат (13% от четырех миллионов).

В случае, если квартира стала собственностью после 2013, осуществить возмещение подоходного налога при ее покупке можно не со всех внесенных процентов: установлен лимит в три миллиона.

Если не использовать всю сумму льготы сразу, то перенести остальное не получится. Но вычет по жилью и процентным выплатам разрешено разделять.

Важно: чтобы получить льготу от государства при ипотечном кредитовании, нужно чтобы в договоре было указано, что средства выделены на жилье.

Льготы по налогу при покупке квартиры

Льгота по освобождению от подоходного налога при покупке квартиры предоставляется не только тому, кто официально трудоустроен, но и лицу, которое получает прибыль без работодателя и платит с нее НДФЛ.

При покупке жилья в ипотеку подоходный налог по процентам, согласно порядку и правилам возврата, поступает заявителю не сразу. Вычет производится по факту оплаты процентных взносов.

Получить процентный возврат можно только после того, как был выплачен основной.

Льгота по налогу на погашение процентных взносов за квартиру в ипотеку реализуется 1 раз. Ее нельзя использовать в других сделках. Если внесено 2 млн, то расчет произведут исходя из них, а не из установленных 3 млн. Остаток использовать при следующей ипотечной сделке нельзя.

Когда нет смысла надеяться на льготу по подоходному налогу при покупке квартиры? Если лицом подоходный налог не вносился. Нельзя также возвратить часть денег за жилье, если:

  • вычет уже применили до 2014. Льгота считается исчерпанной, даже если всю сумму не использовали;
  • компенсация исчерпана – 13 процентов из 2 миллионов;
  • сделка осуществлена между родственниками;
  • в сделке финансово участвовала компания-работодатель;
  • были использованы госпрограммы: помощь по субсидии и материнскому капиталу.

Возврат реализуют только с той суммы, которую внес сам собственник.

Возврат налога с покупки пенсионерам

Компенсация НДФЛ для людей на пенсии несколько отличается, если сравнивать с другими плательщиками. Чем – расскажем далее. Если пенсионер купил квартиру, то он вправе оформить возврат НДФЛ, даже если в этот период он уже не работает. В отличие от остальных, он может перенести срок возврата.

Пенсионеры получают НДФЛ за 3 прошедших облагаемых периода, которые были до появления права на возмещение. Но на практике возмещение происходит чаще за 4-летний период (если в эти периоды уплачивался подоходный налог).

Однако затягивать с реализацией компенсации не стоит. Если в 2019 году пенсионер еще вернет налог за 2015 и до 2018 включительно, то с 2020 период возврата подоходного налога при покупке квартиры уменьшится, и возврат начнется уже с 2016.

Кроме покупки квартиры, возникает вопрос и с продажей – освобождаются ли от НДФЛ пенсионеры? Если срок владения объектом соблюден (3 или 5 лет), то платить в казну не нужно. Но если нет, то пенсионеры уплачивают 13 процентов от суммы, как и все остальные.

Возврат налога за покупку квартиры для работающих граждан

Для получения вычета подоходного налога работающие могут обратиться в:

Какая разница между этими способами получения возмещения? В первом случае заявитель получит выплату сразу, если сумма уплаченного за 1-3 года не меньше компенсационной. Во втором – выплаты происходят поочередно за счет увеличения оклада, то есть НДФЛ попросту не вычитается.

Правила возврата для работающих такие:

  • подать необходимые для подтверждения документы в инспекцию;
  • ожидать решения (не больше месяца);
  • получить уведомление с подтверждением права возврата НДФЛ;
  • обратиться с уведомлением и своим письменным заявлением в компанию;
  • дождаться пересчета.

Заработная плата начнет увеличиваться за счет компенсации уже в месяце обращения или в следующем.

Какую сумму налога реально вернуть, покупая квартиру? Речь идет о вычете из 2-х миллионов рублей, то есть о 260 тысячах. Как производят расчет возврата НДФЛ и почему именно такой размер льготы? Подробнее на примере:

В 2017 был куплен дом за миллион, из этой суммы мы исчисляем 13 процентов. Выходит льгота размером в 130 тысяч. Если через несколько лет этот же человек будет покупать новую недвижимость (жилую), то он может использовать еще 1 миллион и получит снова 130 тысяч. Такая компенсация возможна, поскольку первое право было реализовано после 2013 года.

Стоит учесть: когда цена выше установленной компенсации, то возмещение происходит в рамках 2 млн. Какими бы не были расходы, компенсация составит 260 тысяч. Больше приобретатели получают при ипотечном кредите. Возмещается не только основная стоимость, но и выплаченные проценты.

Одно из преимуществ возврата налога через компанию-работодателя – более короткий срок ожидания льготы, чем у ФНС. Оформить возврат можно в тот же год, в который состоялась сделка по покупке жилья и получен документ о собственности (вместо него может быть акт приема-передачи). Деньги при таком возмещении перечисляют по частям.

Когда возвращают налог после покупки жилья, если получать льготу через ФНС – вопрос, актуальный для тех, кто хочет получить возмещение сразу, а не постепенно. Компенсация НДФЛ через инспекцию происходит не раньше следующего года после оформления права собственности.

Документы для возврата налога при покупке квартиры

Какие документы следует подготовить, чтобы получить возврат при покупке квартиры:

  • копию всех страниц паспорта, ИНН;
  • свидетельство о собственности или выписку из ЕГРН;
  • расчетные документы – для подтверждения оплаты сделки;
  • 2-НДФЛ, 3-НДФЛ;
  • договор приобретения или кредитования;
  • заявление.

Перечень необходимого может увеличиться, больше информации можно узнать на ресурсе ИФНС.

Подача пакета документов в инспекцию осуществляется через год после совершения сделки и регистрации нового имущества – в любой месяц с начала следующего года. Ожидание денег может занять до 120 дней. Потребуется время на камеральную проверку и перечисление средств на счет. На практике же срок ожидания меньше.

Реализовать имущественный вычет можно в том случае, если нет недоимок в бюджет. Проверить и оплатить пошлины, погасить штрафы можно без посещения банков на нашем сервисе. На решение вопроса уйдет не больше 5 минут. Мы гарантируем быструю оплату и проверку долга без регистрации.

Источник: https://avtonalogi.ru/articles/vozvrat-podokhodnogo-naloga-s-pokupki-kvartiry

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Освобождение от подоходного налога при покупке квартиры

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017,2016 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:
Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и2017 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2020 года.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Какие льготы есть по подоходному налогу при покупке квартиры? Как получить налоговый вычет при покупке квартиры? Советы

Освобождение от подоходного налога при покупке квартиры

На основании статьи 220 НК РФ при покупке любого вида недвижимости за наличный расчет или в ипотеку гражданам России полагается право на предоставление имущественного налогового вычета.

Кто может рассчитывать на получение налогового вычета? Какая сумма полагается в 2020 году в качестве налогового вычета? Какие документы необходимы для получения налоговой льготы?

Ответы на эти и другие вопросы мы собрали ниже.

Условия получения имущественного налогового вычета

Претерпели изменения с 2010 года. На сегодняшний день налоговый имущественный вычет может быть использован в случае приобретения следующих категорий недвижимости

  • Квартиры,
  • Комнаты,
  • Жилые дома,
  • Части дома или доли в квартире,
  • Участок земли для индивидуального жилищного строительства.

Кроме того имущественный вычет распространяется на расходы, направленные на погашение целевых кредитов на приобретение указанной выше недвижимости, в том числе и процентов по ипотечным займам.

ВАЖНО налоговый вычет не распространяется на земельные участки со строениями, не предназначенными для постоянного проживания, например на садовые участки с дачными домиками.

Как рассчитать сумму налогового вычета?

Налоговый вычет равен 13% от суммы расходов на приобретение недвижимости. Максимальная сумма, с которой возможно получить вычет, равна 2 миллионам рублей. Следовательно, максимальная сумма вычета составит 260 000 рублей.

В случае если сумма покупки больше, то вычет в любом случае будет предоставлен только с суммы в два миллиона рублей. Если стоимость жилья меньше, то 13% будет рассчитываться от фактической суммы затрат на покупку недвижимости.

Например, если недвижимость стоит 1.5 миллиона, то гражданин может рассчитывать на получение налогового вычета в размере 195 000 рублей.

Оставшуюся часть причитающегося максимального вычета, гражданин сможет получить при оформлении следующей покупки недвижимости.

В нашей ситуации, при следующем приобретении жилой недвижимости покупатель может рассчитывать на получении суммы вычета в размере 65 000 рублей (260 000 – 195 000 рублей).

ВАЖНО в случае возникновения прав собственности на недвижимость до января 2014 года заявить об использовании налогового вычета можно по одному объекту недвижимости, даже если его стоимость превышает установленный лимит расходов.

Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

В случае, если квартира приобреталась с использованием ипотечного кредита, то дополнительно законодательство предоставляет возможность возместить 13% и с суммы процентов по кредиту. Максимальный лимит по сумме процентов по ипотеке составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, максимальный налоговый вычет по процентам будет равен 390 000 рублей.

Такой вычет предоставляется по одному объекту недвижимости вне зависимости от того, был ли полностью исчерпан лимит. В данном случае сумма налогового вычета будет выплачиваться ежегодно по мере уплаты процентов по кредиту.

Покупка строящегося жилья

В случае приобретения жилья на этапе строительства, в сумму расходов (если она не будет превышать 2 миллиона) могут быть включены сопутствующие расходы, такие как:

  • Расходы на подготовку проекта и сметы строительства,
  • Расходы на приобретение стройматериалов и материалов для отделки дома,
  • Расходы на непосредственное строительство и отделку,
  • Расходы на подведение инженерных коммуникаций.

Подобные расходы могут быть включены в общую базу для расчета налогового вычета только в случае наличия и предоставления документов с указанием стоимости проведенных работ или закупленных материалов.

Таким документами могут быть договора проведенных работ или оказанных услуг, квитанции и чеки об оплате купленных материалов.

ВАЖНО Сопутствующие расходы можно включить в налогооблагаемую базу в случае, если в основном договоре приобретения участка или дома указано, что дом находиться в стадии строительства, либо жилое строение отсутствует и построено позднее.

С 2010 года возможности по ремонту и отделки квартир и комнат, приобретенных на вторичном рынке также можно включить в общую сумму при расчете налогового вычета.

Условия предоставления налогового вычета

Налоговый вычет предоставляется только гражданам РФ.

Получить налоговый вычет можно единожды. Исключение составляют граждане, которые успели воспользоваться получением налогового вычета по налогу на доходы физических лиц до 2001 года.

Заявитель на право налогового вычета должен иметь официальное место работы и официальный доход, с которого отчисляется подоходный налог на постоянной основе за заявленный период.

ВАЖНО Пенсионеры могут получить налоговый вычет только в случае, если у них есть доходы, которые облагаются подоходным налогом. Пенсия к таким доходам не относится.

Если собственников приобретенной недвижимости несколько, то сумма налогового вычета распределяется между ними пропорционально.

Возместить проценты по ипотечному кредиту возможно только в случае приобретения жилой недвижимости, при приобретении коммерческой недвижимости проценты компенсировать не удастся.

В выплате имущественного вычета может быть отказано, если сделка была совершена между близкими родственниками, за счет государственных субсидий, бюджета работодателя.

Категории граждан

Существуют категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговыми вычетами:

  • Юридические лица и индивидуальные предприниматели, уплачивающие налоги по ставкам отличным от 13%,
  • Граждане, не имеющие официального трудоустройства, в том числе неработающие студены и пенсионеры,
  • Военнослужащие,
  • Дети – сироты в возрасте до 24 лет, которые живут на социальное пособие,
  • Граждане России, которые проживают на ее территории менее 6 месяцев в год.
  • Пакет документов для оформления имущественного вычета

Документы

В отделении налоговой инспекции необходимо предоставить копии следующих документов (при себе нужно иметь оригиналы для проведения сверки)

  • заполненная декларация по форме 3НДФЛ.
  • Заявление на получение вычета с указанием реквизитов счета для перечисления денежных средств.
  • Документы, подтверждающие права собственности на недвижимость.
  • В случае приобретения недвижимости в ипотеку – договор кредитования.
  • Договор о купле и продаже недвижимости.
  • Акт сдачи и приемки.
  • Расписка о получении аванса/задатка продавцом.
  • Документ с банка, который подтверждает сумму уплаченных процентов, а также квитанции или платежные поручения об уплате ежемесячных вносов, график платежей.
  • Справка о доходах по форме 2НДФЛ.
  • При необходимости документы о регистрации или расторжении брака и рождении детей.
  • Документ, удостоверяющий личность заявителя.

Куда обращаться за получением налогового вычета?

С подготовленным пакетом документов и заполненным заявлением на предоставление вычета необходимо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации. Для того чтобы получить налоговый вычет за предыдущий календарный год, следует предоставить документы до 30 апреля текущего года.

ВАЖНО Ограничений на сроки подачи документов для получения налогового вычета нет. Заявить о своем праве можно в любое время.

Кроме того, документы на получение вычета можно подать через МФЦ или в электронном виде на портале Госуслуг.

Оформление налогового вычета через работодателя.

Законодательство РФ предусматривает получение налогового вычета за счет отмены уплаты подоходного налога, который взимается с заработной платы граждан. Для получения такой льготы, в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить уведомление с налоговой инспекции о получении вычета.

Сроки предоставления вычета

В случае, если уплаченный налог возвращается одной суммой, то он будет перечислен в срок до 90 дней.

Если налог будет возвращаться за счет отмены налогов на текущий доход, то в течение месяца в отделении налоговой службы необходимо получить Уведомление о праве на получение вычета и передать его в бухгалтерию организации.

В этом случае имущественный вычет будет предоставляться с месяца, в котором было подано заявление в налоговую службу о предоставлении вычета.

Итоги

Как видим, получение налогового вычета при покупке квартиры или другой недвижимости оформить не так сложно.

При этом можно существенно сэкономить, так как государство предоставляет возможность вернуть с покупки недвижимости до 260 000 рублей, а случае приобретения недвижимости в ипотеку дополнительно предоставляется налоговая льгота на возврат процентов по кредиту в размере до 390 000 рублей. В общей сложности в виде налоговых вычетов с покупки квартиры можно вернуть до 650 000 рублей.

Источник: https://iuristonline.ru/zhilishnie_prava/lgoty-po-podohodnomu-nalogu-pri-pokupke-kvartiry-sovety-i-usloviya-foto.html

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Освобождение от подоходного налога при покупке квартиры

24.03.20

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Заполнить документы на вычет

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Льготы по подоходному налогу при покупке квартиры

Освобождение от подоходного налога при покупке квартиры

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Покупка жилья для многих россиян – важная цель и недостижимая мечта. Цены на недвижимость достаточно высокие, а доходы населения небольшие. Для тех граждан, которые все же решаются на покупку квартиры, законодательство предусматривает возможность получить налоговую льготу. Такая возможность предусмотрена в 220-й статье Налогового кодекса.

Условия получения

В целях соблюдения социальной справедливости закон предусматривает соблюдение некоторых условий для получения вычета:

  • у покупателя должно быть гражданство России;
  • право на вычет имеют только официально трудоустроенные граждане, которые ежемесячно выплачиваю 13% подоходного налога;
  • использовать свое право на вычет можно лишь однажды (ограничение по сумме, но не по количеству объектов);
  • максимальная сумма для расчета налогового вычета – 2 миллиона  рублей;
  • в собственность должна приобретаться жилая недвижимость;

Если сделка оформлена между близкими родственниками, налоговый вычет не выплачивается. Также льгота не распространяется на лиц, которые купили жилье за счет работодателя, деятельность которого финансируется из бюджетных средств.

На какую сумму можно рассчитывать?

​Важный вопрос в оформлении льготы по подоходному налогу при покупке квартиры – какую сумму должно вернуть государство. Для расчета налогового вычета используется та же цифра, что и для подоходного налога – 13%.

Однако стоит помнить: если квартира стоила больше 2 миллионов рублей, вычет будет рассчитываться только с 2 миллионов. Эта сумма рассчитывается следующим образом: 2 млн. умножаем на 13%. Получается сумма 260 тысяч.

Это максимальная сумма вычета.

В случае, когда недвижимость стоила меньше двух миллионов, для расчета вычета принимается во внимание вся сумма. Приведем пример расчета такого вычета. Если жилье стоило 1млн. 300 тыс. рублей сумма рассчитывается так: 1 миллион 300 тыс. умножаем 13%. Итоговая сумма – 169 тыс. рублей.

В случае, когда жилье купили несколько человек, они имею право на максимальную выплату в размере 260 тыс. рублей. Эта сумму делится между всеми собственниками по их заявлению.

Достаточно распространена такая ситуация. Муж и жена приобретают жилье вместе. При этом один из них покупал другую недвижимость ранее и использовал свое право на вычет. В таком случае второй супруг имеет право получить половину налогового вычета.

Льготы при покупке строящегося жилья

Многие российские семьи покупают дома, которые нужно достраивать. Такая покупка обходится выгоднее, дешевле и дает семье надежду на свое отдельное жилье. В таком случае семья также имеет право на льготу по подоходному налогу. При этом сумма для расчета льготы складывается из таких показателей:

  • плата за объект недвижимости;
  • расходы на подготовку проекта строительства;
  • сумма, потраченная на отделочные материалы;
  • деньги, потраченные на строительство жилья;
  • расходы на подключение коммуникаций.

Важно, чтобы в соглашении между продавцом и покупателем было указано – объект приобретается в состоянии  незаконченного строительства.

Если человек купил землю, он также может рассчитывать на получение льготы. Главное – он должен построить на этой земле дом и предоставить в налоговый орган свидетельство о праве собственности на построенный дом.

Собираем документы для получения льготы

Для оперативного получения налоговой льготы важно правильно составить заявление и подготовить необходимые документы.  Нужны такие бумаги:

  • документ, удостоверяющий личность с копией;
  • оригинал и копия договора о купле-продаже недвижимости;
  • документ, подтверждающий право на жилье;
  • документы, которые подтверждают покупку жилья;
  • ксерокопия ИНН;
  • декларация о доходах;
  • информация о доходах гражданина (2НДФЛ).

Все эти документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Также может понадобиться заявление о распределении денег от государства между мужем и женой. Такая бумага нужна в том случае, когда квартиру муж и жена покупают вместе.

Сотрудники налоговой инспекции рассматривают заявление и проверяют документы в течение 2-4-х месяцев.

Стоит отметить, что законодательство не ограничивает сроки обращения за вычетом. Человек может сделать это в любое время после покупки недвижимости.

Получение вычета на работе

Возможен еще один вариант получения налоговой льготы при покупке квартиры – по месту работы. Для этого нужно предпринять несколько шагов.

  1. Первый шаг – подготовка документов и заявления на вычет.
  2. Второй шаг – получение в налоговой уведомления о праве гражданина на льготу.
  3. Третий шаг – передача уведомления своему работодателю.

После этого бухгалтерия будет начислять работнику зарплату без вычета налога на доходы.

Налоговый вычет является мерой государственной поддержки граждан и способом и методом побуждения людей к самостоятельному решению жилищных проблем.

Если у вас остались вопросы по поводу причитающихся вам льгот с подоходного налога, или вам требуется помощь в подготовке и заполнении документов на вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Источник: https://law03.ru/finance/article/lgoty-po-podoxodnomu-nalogu-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.